KREDIT

Pengertian Kredit 

Pengertian kredit mempunyai dimensi yang beraneka ragam, dimulai kata kredit yang berasal dari bahasa Yunani “credere” yang berarti Kepercayaan.

Dalam arti yang lebih luas Pengertian Kredit adalah :

Kemampuan untuk melaksanakan suatu pemberian atau mengadakan suatu pinjaman dengan suatu janji pembayarannya akan dilakukan pada suatu jangka waktu yang disepakati.

 UU RI NO.7 Tahun 1992 tentang perbankan menyatakan bahwa Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam atara bank dengan pihak lain, yang mewajibkan pihak pinjam meminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan sejumlah bunga imbalan atau pembagian hasil keuntungan.

Kredit perbankan dapat diklasifikasikan berdasarkan berdasarkan beberiapa kreteria yaitu :

Jangka Waktu Kredit

Kreteria kredit berdasarkan jangka waktu dapat dibagi menjadi dua golongan yaitu :

1. Kredit jangka pendek adalah Kredit yang memiliki jangka waktu maksimum satu tahun. Misalnya untuk membiayai modal kerja, pembiayaan musiman.

2.       Kredit jangka panjang adalah Kredit yang jangka waktunya lebih dari satu tahun, contohnya adalah kredit investasi

 Sifat penggunaan dana

 Revolving

Pada kredit revolving pinjaman yang telah dilunasi masih dapat ditarik kembali maka sifat pemakaian dana jenis kredit ini adalah “ naik-turun” sesuai dengan kebutuhan debitur.

 Ciri dari  kredit Revolving adalah :

·         Debitur diberi suatu plafond/limit kredit tertentu dan plafon tersebut merupakan jumlah dana maksimum yang dapat ditarik.

·         Kebutuhan dana tegantung dari cash flow ( arus kas )

·         Umumnyan termasuk kredit jangka pendek ( minimun 1 Tahun ) dan dapat diperpanjang

·         Penarikan dapat juga bertahap atau sekaligus demikian juga pelunasannya.

Non Revolving

Kredit tidak dapat ditarik secara berulang –ulang.

 Ciri-ciri kredit non revolving adalah :

• Penarikan dana dapat dilakukan secara langsung dan sekaligus.atau secara bertahap sesuai perjanjian(umumnya penarikan dilakukan secara sekaligus)
• Pelunasan pinjaman dapat dilakukan secara bertahap atau sekaligus sesuai perjanjian.
• Debitur tidak dapat menarik dana yang telah dilunasi dengan demikina outstanding pinjaman akan terus menurun
• Dari sudut jangka waktunya kredit ini merupakan kredit jangka pendek atau jan gka panjang.

 Tujuan penggunaan dana

Kreteria kredit penggunaan dana dapat dibagi menjadi :

a.       Kredit modal kerja ( working capital loan)

Kredit modal kerja ( working capital loan) kredit yang diberikan untuk membiayai kegiatan usahanya atau perputaran modal misalnnya pemberian barang dagangan dan lainnya. Sifat penggunaan dana dapat revolving dan non revolving.jenis kreditnya pinjaman aksiet (dl) ,PRK ( OD) bisa juga term loan ( TL ) . Umumnya jangka waktu kredit kurang atau sama dengan satu tahun.

b.       Kredit investasi( investment Loan)

Kredit yang diberikan utnuk pembiayai pembelian aktiva tetap ( misalnya tanah,banguan, mesin,.kendaraan) untuk pemproduksi barang dan jasa utama yang diperlukan guna relokasi, ekspansi,modernisasi,usaha ataun pendirtian usaha baru. Sifat penggunaan dana non revolving, jenis kredit TL. TL dengan grace periode atau kentraction loan dan umunya jangka waktu kredit lkebih dari saru tahun.

          c.   Kredit konsumsi ( consumer loan )

Kredit yang diberkan bank untuk membiaya pembeluan barang, yang tujuannya tidak untuk usaha tetapi untuk penmakain pribadi, sifat menggunaan dananya non revolving dan jenis kredit pada umumnya term loan, KPR, car loan,

Cara penarikan / pembayaran kembali kredit

Ada dua sistem penarikan dan pengembalian kredit yaitu :

1.Tidak ter-schedule

artinya penarikan dan kredit dapat dilakukan setiap saat selama periode kredit masih berlaku dengan pembeitahuan kepada pihak bank sedangkan untuk pembayaran/pelunasan pinjaman dapat dilakukan setiuap saat tanpa jadwal tertentu.

 2.Terschedule

Penarikan dana kredit yang telah ditentukan

Pembayaran/pelunasan jadwal tertentu:

Pembayaran dengan sistem angsuran bulanan

• Sistem angsuran tetap bulanan;

Angsuran yang jumlahnya tetap tiap bulan terdiri dari angsuran pokok dan bunga (anuated)

• Sistem angsuran pokok tetap bulanan:

Angsuran bulanan yang tertdiri dari angsuran pokok yang besarnya tetap selama jangka waktu kredit dan bunga yang besarnya dihitung dari pokok yang belum lunas.

• Pembayaran dengan sistim bertahap:

Sistem pembayaran yang jangka waktu   pembayaran pokok dan bunganya diatur secara khusus.

 Sifat Suku Bunga

Variabel rate

Tingkat suku bunga yang dapat berubah-ubah dan tergantung dari kondisi pasar (base rate)

Fixed rate

Tingkat suku bunga yang tidak akan berubah, sejak negosiasi pertama kali sampai jatuh waktu kredit yang telah ditentukan.

Jenis-jenis kredit

Jenis-jenis kredit yang secara umum dapatdiberikan oleh bank antara lain ;

Pinjaman Rekening koran (PRK)

 Adalah pinjaman revolving jangka waktu (satu tahun) yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat tanpa pemberitahuan terlebih dahulu kepada pihak bank dengan mempergunakan cek, bilyet giro atau alat perintah pembayaran lainnya. Tujuan PRK adalah untuk membiayai modal kerja.

Perhitungan bunga dilakukan secaha harian berdasarkan saldo akhir bulan, total bunga selama satu bulan akan dibayar pada akhir bulan.

Rumus Bunga = saldo x rate

                                 360

keterangan :

            bunga : bunga pinjaman yang dibayar pada tanggal tertentu

            saldo  : saldo debet (o/s) tanggal yang bersangkutan

            rate    : suku bunga per tahun 

Pinjaman Aksep

Pinjaman Aksep (DL) adalah pinjaman revolving jangka pendek (satu tahun) yang penarikannya dapat dilakukan dengan pemberitahuan terlebih dahulu kepada pihak bank. Tujuan pinjaman ini adalah untuk membiayai modal kerja.

Setiap akan mendropping dana, debitur harus menandatangani surat aksep (surat pengakuan hutang), jumlah maksimum penarikan ditentukan oleh plafond limit yang diberkan.

Perhitungan bunga dilakukan sesuai dengan lamanya pemakaian dana oleh debitur.

Rumus :

            Bunga = saldo x rate x hari

                                    360

keterangan :

            Bunga   : bunga pinjaman yang dibayar pada tanggal tertentu

            Saldo    : saldo debet (o/s) tanggal yang bersangkuta

            Rate      ; suku bunga per tahun

            Hari      : jumlah hari pemakaian dana

Anjak Piutang

Ada fasilitas anjak piutang ini adalah piutang debitur (yang belum jatuh tempo) dijual kepada bank dan bank akan memberi dana sampai sekian persen.

Difasilitas anjak piutang ini terdapat tiga pihak yang terlibat :

            Factor   : yaitu pihak yang mengambil alih piutang atau pembeli piutang.

            Client    : yaitu pihak yang menjual piutang

            Debtor   ; ini merupakan pihak yang memiliki hutang kepada client dan merupakan objek transaksi anjak piutang.

 Pinjaman sindikasi

Adalah pinjaman komersial/modal kerja dimana dananya berasal dari beberapa bank atau pembiayaan secara bersama oleh beberapa bank. Pinjaman ini dapat merupakan pinjaman investasi untuk membiayai suatu proyek (misalnya pembangunan hotel, pusat pertokoan dan lain-lain) atau untuk membiayai kebutuhan modal kerja.

Bank yang tergabung dalam pinjaman sindikasi ini ada yang bertugas sebagai :

Lead bank yaitu pihak yang menyediakan dana dalam porsi besar dalam sindikasi tersebut dibandingkan dengan lainnya juga segabai pengelola kegiatan sindikasi tersebut baik dalam hubungan dengan debitur maupun terhadap peserta sindikasi lainnya.

Participant bank yaitu bank yang menjadi anggota sindikasi dan bertugas hanya menyediakan dana saja.,

Term Loan

Adalah pinjaman non revolving yang dipergunakn untuk membiayai investasi aktiva tetap (alat yang tidak habis dipergunakan untuk satu siklus usaha). Pencairan dananya dapat dilakukan secara sekaligus atau bertahap sesuai dengan jadwal yang ditetapkan sejak dari awal dengan menyerahkan surat aksep senilai dana yang ditarik. Pembayaran kembali dilakukan dengan angsuran, baik dengan grace perio, pembayaran hanya mencakup bunga saja, sedangkan angsuran pokok dan bunga dimulai setelah grace period berakhir.

Perhitungan Cicilan dan /Bunga Kredit

Perhitungan Bunga Kredit

Dalam melakukan perhitungan bunga kredit, dapat dilakukan dalam 2 bentuk :

Perhitungan bunga flat

Pengertian flat adalah bahwa bunga pinjaman selalu dihitung dari pokokawal pinjaman. Dengan demikian jumlah bunga yang dibayar setiap bulan adalah sama.

Rumus perhitungan :

                        Angsuran : Pokok + ( Pokok x Bunga x tahun)

                                                Bulan

Keterangan :

                        Angsuran           : jumlah angsuran per bulan

                        Pokok                : pokok awal pinjaman

                        Bunga               : suku bunga pinjaman flat per tahun

                        Tahun               : jangka waktu pinjaman dalam tahun

                        Bulan                : jangka waktu pinjaman dalam bulan

   Perhitungan bunga efektif (anuitas) :

Pengertian efektif/anuitas ini adalah bahwa bunga pinjaman selalu dihitung dari sisa pokok pinjaman dengan demikian jumlah bunga yang dibayar dari bulan ke bulan adalah berbeda (semakin kecil) karena seiring dengan cicilan yang dilakukan sisa pokok pinjaman akan berkurang.

Rumus perhitungan :

                        Bunga angsuran : Sisa Pokok x bunga x 1

                                                   12

Keterangan :

                        Bunga angsuran ; bunga bulan yang bersangkutan

                        Sisa pokok                     : sisa pokok pinjaman

                        Bunga                           : suku bunga pinjaman efektif per tahun

Sebenarnya suku bunga flat merupakan hasil konversi dari suku bunga effektif, suku bunga pinjaman yang sebenarnya adalah effektif/anuitas. Dalam prakteknya suku bunga yang diberikan kepada debitur umumnya adalah suku bunga flat karena ;

Selalu terlihat lebih kecil dari pada suku bunga effektif/anuitas.

Perhitungan cicilan per bulan akan jauh lebih mudah dengan menggunakan suku bunga flat dibandingkan dengn suku bunga effektif.

Lebih muda menerangkan perhitungan dengan system flat dibandingkan system efektif. Komunikasi antara bank dengan calon debitur dapat diperlancar.

Rumus perhitungan cicilan kredit :

Siste cicilan dapat dibagi menjadi dua tahap :

Sistem in arrear yaitu pada sistem ini cicilan pertama baru dilakukan satu bulan setelah pengikatan kredit.

Menghitung cicilan in arrrear :

                        Angsuran : Pokok x Rate

                                           1-1/(1+Rate)ⁿ

Keterangan :

                        Angsuran           : angsuran per bulan

                        Pokok                : pokok awal pinjaman

                        Rate                  : suku bunga effektif per bulan (dlm persen)

                        N                      : jumlah bulan cicilan

Menghitung cicilan in advance adalah :

                        Angsuran : (Pokok – angsuran) x rate

                                                1-1/(1+rate) ^(n-1)

keterangan :

                        angsuran           : angsuran per bulan

                        pokok                : pokok awal pinjaman

                        rate                  :suku bunga efektif per bulan (%)

                        n                      : jumlah bulan cicilan

 Rumus untuk menghitung konversi bunga effektif ke bunga flat adalah :

                        Flat : (angsuran x N) – Pokok  x 100 %

                                    Pokok x tahun

Keterangan :

                        Flat                   : suku bunga pinjaman flat dalam persen/tahun

                        Angsuran           : jumlah cicilan per bulan

                        Pokok                : pokok awal pinjaman

                        N                      : jumlah bulan pinjaman

                        Tahun               : jumlah tahun pinjaman

Contoh :

Plafond                          = 10 jt

Jangka waktu                 = 24 bln ( 2 X 12 )

Rate                              = 33 % / pa. efektif

In Arrear

                                                10.000.000 X 2.75 %

Angsuran =                   1 – 1/ ( 1+ 2.75 % ) ²⁴

Angsuran = Rp 754.712,64 >  Perbulan

Bunga flat untuk anghsuran tersebut adalah :

Flat       =              ( 574.712.64 X 24 ) – 10.000.000

            10.000.000 X 2                                      X 100 %

                        = 18.98 %.pa

In advance

Angsuran           =          ( 10.000.000 – Angsuran )          X          2.75 %

                                                1 – 1/ ( 1 + 2.75 % ) ^{( 24-1 )}

Angsuran = Rp 559.284.12 > per bulan

Bunga flat untuk angsuran tersebut adalah :

Flat = (574,712,61 x 24) – 10.000.000 x 100%

                                         10.000.000 x 2

            = 18.98 % .pa

In advance

Angsuran  = ( 10.000.000 – Angsuran ) x 2.75 %

                                    1 – 1 /(1 + 2,75 %) ^{(24 – 1)}

Angsuran  = Rp. 559.228,12 à per bulan

Bunga Flat untuk angsuran tersebut adalah :

Flat  = (559,284.12 x 24) – 10.000.000 x 100%

                                    10.000.000 x 2

         = 17.11 % .pa

Dapat disimpulkan bahwa :

Untuk pinjaman 2 tahun dan bunga effektif 33%pa, suku bunga in arrear adalah 18,96 %.pa lebih besar dari suku bunga in advance yaitu 17.11 %

Dapat dilihat juga bahwa bunga flat ( in arrear maupun in advance) jauh leboh kecil dibandingkan suku bunga effektif yang sebenarnya.

Suku bunga flat hanya dipengaruhi oleh suku bunga dan jangka waktupinjaman tidak dipengaruhi oleh besarnya pinjaman, dengan demikian pinjaman sebesar Rp. 10 juta dengan Rp. 100 juta jika kondisi suku bunga effektif dan jangka waktu pinjaman yang sama akan memberi hasil bunga flat yang sama.

sumber:

http://isbs.wordpress.com/2007/11/13/anuitas-angsuran-tetap/